Ведете ФОП самостійно чи працюєте з бухгалтером? У 3-хвилинному відео засновниця Alfa Gold Олександра Герасименко розбирає п’ять поширених помилок підприємців, через які доводиться платити штрафи, пеню або зайвий податок. Нижче відео і текстова версія з тим, що варто перевірити у своєму бізнесі.
Хочете перевірити свій облік? Alfa Gold: експрес-аудит ФОП. Детальніше про послугу.
Відео триває 3 хвилини. Нижче ті самі п’ять помилок текстом: що саме перевірити у своєму обліку і чим загрожує кожна з них.
На 2026 рік ліміти такі: 1 444 049 грн для першої групи, 7 211 598 грн для другої і 10 091 049 грн для третьої. Витрати на товар, оренду чи рекламу ліміт не зменшують: рахується весь отриманий дохід від початку року.
Із суми перевищення сплачують 15% єдиного податку, а далі потрібно змінити групу або перейти на загальну систему. Детальніше з прикладами розрахунку в статті про ліміти доходу ФОП у 2026 році.
Що перевірити: скільки доходу вже отримано з 1 січня і скільки ще очікуєте до кінця року. Великий контракт або передоплату варто порахувати до того, як гроші надійдуть на рахунок.
Підприємець може займатися лише тими видами діяльності, які внесені в реєстр і дозволені для його групи. Якщо почали новий напрям, а КВЕД не додали, дохід від нього може оподатковуватися за підвищеною ставкою, а саме порушення стає приводом для питань від податкової.
Що перевірити: чи збігаються КВЕДи у виписці з тим, за що вам реально платять клієнти. Новий вид діяльності додають до першої оплати, а не після неї.
Єдиний податок для першої і другої групи сплачують авансом до 20 числа місяця, для третьої групи щоквартально. ЄСВ за себе сплачують щоквартально до 20 числа місяця після кварталу: мінімальний внесок у 2026 році становить 1 902,34 грн на місяць. Окремо треба не забути декларацію і військовий збір.
За прострочення нараховують штраф і пеню, а податковий борг може заблокувати рахунок або реєстрацію податкових накладних у ваших контрагентів. Усе про внесок за себе в статті ЄСВ для ФОП у 2026 році.
Що перевірити: чи немає боргу в Електронному кабінеті платника і чи правильні реквізити для кожного платежу. Гроші, сплачені на реквізити єдиного податку, не зарахуються як ЄСВ.
ФОП другої, третьої і четвертої груп, які приймають оплату готівкою або карткою, в більшості випадків мають видавати чек через ПРРО. Штраф становить 100% вартості продажу без чека за перше порушення і 150% за кожне наступне.
Що перевірити: які способи оплати ви приймаєте і чи не підпадаєте під обов’язкове використання ПРРО. Як зареєструвати касу і хто звільнений, розповідаємо в статті ПРРО для ФОП.
Оплати від клієнтів на особисту картку, а побутові витрати з рахунку ФОП — пряма дорога до плутанини в обліку. Банк може заблокувати картку через підприємницькі надходження, а податкова може розцінити такі гроші як дохід фізичної особи з ПДФО і військовим збором.
Що перевірити: чи всі оплати від клієнтів приходять на рахунок ФОП. Виведення грошей собі оформлюйте окремим переказом з рахунку ФОП на особисту картку.
Більшість цих помилок помітно в обліку задовго до того, як ними зацікавиться податкова. На експрес-аудиті ми перевіряємо облік і звітність, знаходимо ризики і пояснюємо, що треба виправити. А якщо не хочеться стежити за лімітами, КВЕДами і строками самостійно, передайте це нам у бухгалтерському супроводі ФОП.
Із суми перевищення сплачують 15% єдиного податку. Першій і другій групі потрібно перейти на вищу групу або загальну систему, третій — на загальну систему.
Не варто. Підприємницький дохід має надходити на рахунок ФОП, інакше банк може заблокувати картку, а податкова — оподаткувати ці гроші як дохід фізичної особи.
Звірте дохід з лімітом, КВЕДи з реальною діяльністю, сплачені податки з нарахованими в Електронному кабінеті. Або замовте експрес-аудит, і бухгалтер зробить це за вас.
Наш менеджер зв’яжеться з вами для узгодження найкращої пропозиції
Наш менеджер свяжется с вами для согласования наилучшего предложения
Our manager will contact you to negotiate the best offer
.avif)
